审计署每年公布的审计结果公告，都会在业界掀起一阵“审计风暴”。近日，审计署发布的有关国家开发银行等5家金融机构2006年度资产负债损益的审计结果，其中暴露的问题引起业界对银行业风险控制管理和合规经营情况的高度关注。
报告披露，由于“贷款审查制度执行不严格，贷后监管不到位”，国开行总行及19家分行违规发放贷款91.04亿元。另外，有245.72亿元贷款被挪用，其中58.41亿元贷款违规进入股票市场、房地产市场，以及国家限制发展的产业和领域。
国开行还存在中长期信贷业务的贷款主体不符合要求的情况，比如，一些贷款在抵押担保方面过度依赖地方财力。
“去年9月至12月的这次审计，是国开行成立以来审计署对我们做的第一次全面的资产负债损益审计。”据国开行有关负责人讲，审计署此次审计公告从全局的高度和专业的角度，全面真实地反映了国开行的基本情况，肯定了国开行贯彻国家宏观经济政策、支持经济社会发展的积极作用，以及在提升经营业绩方面取得的成绩。审计报告也揭示了国开行经营管理方面存在的问题和薄弱环节，提示了业务中存在的主要风险，对稳妥推进国开行商业化转型、切实防范中长期信贷风险等提出了有针对性的审计建议。
“目前，国开行正处于改革发展的关键时期。”这位负责人强调，“这次审计对进一步提高国开行风险控制能力和经营管理水平，巩固先进业绩和促进改革发展具有积极的作用。”
此次审计报告揭示的国开行经营管理方面存在的问题和薄弱环节、提示其业务中存在的主要风险，引起国开行高度重视。据悉，自去年下半年审计伊始，该行就成立了配合审计整改工作领导小组，总行各部门、各分行分别成立整改工作小组，一把手亲自抓。今年初，该行又成立了合规办公室，进一步增强全行的合规经营意识。
记者了解到，国开行的整改主要是从制度和操作两个层面入手进行分析、梳理，以使整改多管齐下，确保工作落到实处。针对审计署揭示、关注的风险隐患，全行专门组织力量研究，总结全行规章制度中存在的问题，进一步完善体制机制，切实加强制度建设，加强内部稽核和外部联合监督，开展全过程的稽核监督，不留风险管理的任何死角和盲点，从源头防范风险，堵塞管理漏洞。在操作上进一步加强项目管理，特别是加强贷后管理，有效解决审计反映较为突出的客户挪用贷款问题，通过整改工作建立起一套切实有效的项目管理方法和机制。此外，提升全员的风险意识和合规意识，辅以对违规问题有关责任人的严厉查处也是整改重要的一环。
农行方面也在第一时间表示，外部监管部门对农行进行检查监督，有利于农行从多角度查堵管理漏洞，完善风险防控体系。农行表示，已对相关单位和责任人进行了严肃查处，同时，认真汲取教训，加强基层分支机构风险防控能力建设，不断健全风险防控体制机制。光大银行称，此次审计对其增强依法合规经营意识、规范业务操作、消除风险隐患，具有重要的指导和促进作用。光大银行将按照责任到位、追究到位、警示到位、整改到位“四个到位”的要求，开展全过程、全方位整改。
近年来伴随商业银行改革、政策性银行转型改制，建立全面风险管理系统的行动得到前所未有的重视。目前，几家主要的商业银行、政策性银行都已表示已经建成了一套较为完善的全面风险管理系统，引进或实施了诸如经济资本计量模型、巴塞尔新资本协议等先进的国际风险管理手段和方法。这些银行的风险管理业绩也持续优秀，几项主要衡量指标如不良贷款额和不良贷款率几年来均呈现出持续双降之势。
对本次审计的三家银行，审计公告充分肯定了他们所取得的长足进步。如国开行近年来认真贯彻落实国家产业政策，其贷款本息回收率、不良贷款率及不良资产覆盖率等主要经营指标居国内同业先进水平。农行近年来认真做好股份制改革准备工作，其存款增量名列国内银行业前茅，实现经营利润大幅增长，银行卡业务收入在同业保持前列。光大银行近年来不断加大改革力度，风险管理能力逐渐加强，财务状况有所好转，其阳光理财、投资银行、财政代理等业务在同业具有一定优势。
“审计公告指出，国开行‘贷款本息回收率、不良贷款率及不良资产覆盖率等主要经营指标居国内同业先进水平’，这样的评价，跟前几年公布的金融机构审计报告相比，也属少见。”国开行表示。
当然成绩也不能掩饰问题。即便是对业绩斐然的国开行，今年的审计公告依然是“铁面揭短”。审计署的一纸报告警示众多银行，全面风险管理的警钟仍需长鸣。围绕整改工作，各家银行都致力于建立一整套确保合规经营的长效机制。
来自国开行的消息称，该行正在进行商业化改革，但该行防范金融风险、主要从事中长期业务的经营主旨不会改变，因此，该行改革后将采取更加审慎的经营理念，进一步加强制度建设、机制建设和队伍建设，采取更加有效的措施确保资金安全，更好地服务于国家经济社会发展。
一组最新的统计数据，或许印证了国开行整改的显著成效。截至8月底，该行违规放贷问题已整改97％；贷款挪用问题已整改85％；配套资本金不足问题已整改94％。目前，对审计结果公告中公布的河南高速公路等6个违规或挪用贷款的事件，国开行已基本整改完毕。审计中，国开行共处理有关责任人22名，其中免职2人，停职2人，通报批评18人，共涉及厅局级干部10人，向全行员工敲响了规范经营的警钟。
